部门决算与三公经费
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神农架林区审计局2018年度部门决算信息公开

索 引 号: -2019-00067 主题分类: 发文日期: 2019年09月27日 00:42:00
发布机构: 审计局 文       号:  

第一部分:单位概况

一、单位职责

林区审计局是林区政府工作部门,为正科级。

中共神农架林区委员会审计委员会办公室设在林区审计局,接受中共神农架林区委员会审计委员会的直接领导,承担中共神农架林区委员会审计委员会具体工作,研究提出审计领域坚持党的领导、加强党的建设的政策建议,组织研究审计工作战略、规划、重大政策和改革方案,协调推进和督促落实党中央和省委决策部署,落实林区党委和中共神农架林区委员会审计委员会工作要求,研究提出年度审计项目计划等有关事项。林区审计局的内设机构根据工作需要承担中共神农架林区委员会审计委员会办公室相关工作,接受其统筹协调。

林区审计局贯彻落实党中央和省委关于审计工作的方针政策和决策部署,落实林区党委工作要求,在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是:

    (一)主管全区审计工作。负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,对领导干部实行自然资源资产离任审计,对国家有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

(二)贯彻执行国家有关方针政策和审计工作法律法规,制定审计执法、审计管理制度办法并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

(三)向中共神农架林区委员会审计委员会提出年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计报告。向政府区长提出年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受林区政府委托向林区人大常委会提出区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向林区党委、政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向林区党委、政府的有关部门通报审计情况和审计结果。

(四)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定,包括国家有关重大政策措施贯彻落实情况;区本级预算执行情况和其他财政收支,区本级各部门所属单位预算执行情况、决算草案和其他财政收支;乡镇政府预算执行、决算和其他财政收支,财政转移支付资金;使用区财政资金的事业单位和社会团体的财务收支;区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算;重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;区属国有企业和金融机构、区政府规定的区属国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益;区驻外非经营性机构的财政收支;区政府部门管理和其他单位受区政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支;接受委托对林区利用国际组织和外国政府援助、贷款项目的财政收支情况进行审计监督;法律法规规定的其他事项。

(五)按规定对党政主要领导干部和其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

(六)组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与林区财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

(七)依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或林区政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。
    (八)指导和监督林区内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
    (九)组织开展审计领域对外交流与合作,指导和推广信息技术在审计领域的应用。
    (十)完成上级交办的其他任务。

二、机构设置

内设机构:办公室、法规审理科、财政审计科(金融审计科、贸审计科)、行政事业科(社会保障科、外资运用审计科、固定资产投资审计科、经济责任审计科)、农业农村审计科(自然资源和生态环境审计科)5个科室。
    局属事业单位:神农架林区领导干部经济责任与自然资源审计中心,神农架林区政府投资审计中心,神农架林区内部审计指导中心,神农架林区电子数据审计中心,共4个。

三、人员构成

核定行政编制13名,事业编制16名,工勤编制1名。实有行政编制人员9人,工勤编制人员1人,事业编制人员12人,现有退休人员11人。

第二部分:2018年度部门决算公开报表

一、收入支出决算总表(公开01表)

二、收入决算表(公开02表)

三、支出决算表(公开03表)

四、财政拨款收入支出决算总表(公开04表)

五、一般公共预算财政拨款支出决算表(公开05表)

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表(公开06表)

七、财政拨款“三公”经费支出决算表(公开07表)

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表(公开08表)

第三部分:2018年度部门决算情况说明

一、决算收支增减变化情况说明

(一)收入情况:2018 年度总收入为1204.29万元,相比 2016 年度583.26万元增长621.03万,增幅106.47%,增长的主要因素是因审计任务重而增加了购买社会服务费用。

(二)支出情况:2018年度总支出1172.13万元,相比2017年度1245.63万元增长了-73.5万元,增幅-6.27%,负增长原因是退休人员工资调出由社保发放

二、机关运行经费支出情况说明

本单位2018年度一般公共预算财政拨款机关运行经费支出95.68万元,其中:办公费12.44万元、邮电费7.29万元、差旅费19.47万元、培训费2.23万元,除培训费有增加,其他与预算基本持平,是因为18年前培训费没有跟差旅费分开。机关运行经费比2017年有所下降,整体支出有所增加,除一般公共预算财政拨款支出资金外在其他收入中支出了,审计任务增加导致各项运行费用的增加。

三、政府采购支出情况说明

按照如下格式说明:本单位2018年度政府采购支出总额6.75万元,其中:政府采购货物支出6.75万元,占政府采购支出总额的100%。比年初预算20万元下降13.25万元,因年初计划购买办公用电脑,计划报区信息化办未批复。

四、“三公”经费支出说明

    “三公”经费支出6.12万元,其中公务用车1辆,发生运行费5.58万元,公务接待费0.54万元,共接待8批次50人,无因公出国(境)费用。“三公”经费支出比上年13.03万元下降6.91万元,下降了53.03%,公务用车运行费和公务接待费均有下降,比年初预算有也下降,主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约的要求,从严控制“三公”经费开支。

五、国有资产占有情况说明

截至2018年12月31日,本单位共469.9620万元,其中房屋291.21万元,有一般公务用车1辆;无单位价值50万元以上通用设备,无单价100万元以上专用设备。

六、2018年度预算绩效情况的说明

(一)预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求,我单位组织对2018年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,共涉及项目1个资金40万元,占一般公共预算项目支出总额的100%。从评价情况来看,资金当年度全部使用,目标任务全部完成,达到了预期的效果。

组织开展整体支出绩效评价,从评价情况来看,我局对专项资金详细制定了绩效目标申报表和项目支出绩效运行跟踪监控管理表,严格实行了专项绩效运行跟踪管理,无超标准、超范围使用情况。

(二)部门决算中项目绩效自评结果

我单位今年在部门决算中反映所有项目绩效自评结果。

常规专项(经责、专项审计)项目绩效自评综述:项目全年预算数为40万元,执行数为40万元,完成预算的100%。主要产出和效果:一是完成经济责任审计项目19个;二是完成专项审计13个;三是提交审计报告32篇。发现的问题及原因:一是审计任务重与审计力量不足的矛盾日益突出;二是审计经费有限。下一步改进措施:一是引进人才,如通过公开招开公务员,获得如投资审计技术人才;通过人才交流中心签约,实行劳务派遣解决审计力量不足问题;将部分审计业务交第三方,委托社会审计机构审计减轻审计人员工作量。二是建议将每年投资审计所需经费纳入林区财政预算,实行预算管理;对审计项目实行项目预算,财政核拨。

(三)绩效评价结果应用情况

一是严格执行《林区审计局审计专项补助经费管理使用暂行办法》,二是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约的要求,从严控制各项经费开支,保证各项费用的安全有效使用。

 

第四部分:专业名词解释

一、财政拨款收入:指财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费:纳入财政预决算管理的“三公”经费,是指本级各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

     附件:     神农架林区审计局.XLS