神农架林区财政局2018年度决算信息公开说明

 第一部分：单位概况

1、主要职责

（一）拟订全区财政税收发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施，分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财政税收政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议，拟订区级与乡镇分配政策。改革完善预算和税政管理。逐步将政府非税收入全部纳入预算管理。完善政府预算体系，充分发挥各部门在预算编制中的作用，完善支出标准，健全工作机制，细化部门预算，提高预算管理的科学化和透明度。健全税政管理决策、执行、监督既相互制约又相互协调的运行机制。

（二）制定有关财政、财务、会计管理的规章制度，并指导、监督执行。

（三）承担全区各项财政收支管理。负责编制年度全区预决算草案并组织执行。受林区政府委托，向林区人民代表大会报告全区预算及其执行情况，向林区人大常委会报告全区调整预算和决算情况。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。完善转移支付制度。

（四）负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票管理办法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。

（五）组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督区级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定并监督执行全区政府采购制度。负责制定全区财政信息化建设管理制度和技术标准，指导全区财政信息化建设工作。

（六）开展重大税收政策的调查研究。会同税务部门，贯彻执行税收政策。根据预算安排，确定财政收入计划，并组织实施。

（七）负责制定行政事业单位国有资产管理制度，按规定管理行政事业单位国有资产。制定全区统一的开支标准和支出政策。

（八）负责制定国有资本经营预算的制度和办法，收取企业国有资本收益，负责审核、汇总、编制全区国有资本经营预决算草案。制定并组织实施企业财务制度，按规定管理金融类企业国有资产。参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。

（九）负责办理和监督全区财政支出、政府性投资项目的财政拨款，参与拟订全区建设投资的有关政策，监督执行基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责农业综合开发管理工作。

（十）参与社会保障法规、政策和改革方案的研究制定。会同有关部门管理区级财政社会保障、就业、医疗卫生支出，监督社会保障资金的使用。会同有关部门拟订社会保障资金（基金）财务管理制度和管理办法，编制全区社会保障预决算草案。管理全区社会保障资金（基金）财政专户。

（十一）拟订和执行地方政府国内债务管理的制度和政策，依法制定地方政府债务管理制度和办法，防范财政风险。负责林区政府债券的举借、使用、管理和监督偿还，指导乡镇政府性债务管理工作。负责组织外国政府和国际金融组织贷（赠）款项目相关工作。负责林区地方金融类机构、地方性融资担保机构的财务监管。监管国债市场。

（十二）负责管理全区的会计工作，监督和规范会计行为，执行国家会计法律、法规、会计准则和会计制度。负责会计师事务所和会计代理记帐机构的行政审批和服务监管工作。指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。管理会计从业资格。承担会计专业技术资格管理工作。  

（十三）拟订和执行全区国有资本金基础管理的有关法规、规章制度、改革管理办法；组织收取行政事业单位资产收益等；研究制定国有股权管理办法；组织查处国有资产流失案件；组织实施全区     国有企业清产核资、产权交易、产权界定和资产登记；负责实施企业的绩效评价、国有资本金营运监测；拟定国有资本金保值增值的考核指标体系；负责国有资本金的统计、分析；指导、监督资产评估机构及交易中介行为规范；指导全区国有企业党建工作。

（十四）监督检查财税法律法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。

（十五）负责全区财政投资评审工作。

（十六）为林区重点企业提供“直通车”服务。

（十七）承办上级交办的其他事项。

2、机构设置

神农架林区财政局设14个内设机构：1、办公室；2、综合科；3、预算科；4、国库科；5、行政政法科；6、教科文科；7、经济建设科；8、农业科；9、社会保障科；10、企业科；11、金融科；12、商贸科；13、会计科；14、人事教育科。

3、人员构成

按照林区编委下发的“三定方案”和调整的有效编制单人员编制和领导职数，神农架林区财政局机关行政编制为25名，其中：局长1名，副局长4名，总会计师1名。核定工勤人员编制2名。(参公51人、离退休34人)，以钱养事4人，公益性岗位3人。

第二部分：2018年度部门决算公开报表

一、收入支出决算明细表（公开01表）

二、收入决算表（公开02表）

三、支出决算表（公开03表）

四、财政拨款收入支出决算总表（公开04表）

五、一般公共预算财政拨款支出决算表（公开05表）

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表（公开06表）

七、财政拨款“三公”经费支出决算表（公开07表）

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（公开08表）

 

 

第三部分：2018年度部门决算情况说明

结合本部门、本单位工作重点和实际情况，根据林区财政局预算科下达2018年财政预算拨款控制数和国库科通知要求，现将2018年部门决算报表编制作如下说明：

一、决算收支增减变化情况说明

（一）收入类预算调整前：

1、2018年财政拨款补助9468886元与上年度10450538元减少981652元比去年下降9.3%，其中在职人员工资福利7016378元占财政拨款补助的74.1%；2、对个人和家庭的补助624028元占财政拨款补助的6.6%、3、商品和服务支出1828480元，占财政拨款补助的19.3%。

2、支出类预算调整前：

预算支出2018年为12130886元,与上年度16450538元减少4319652元，与上年相比减少26%，其中 1、工资福利支出8826378元占预算支出的72.7%；2、对个人和家庭补助支出716028元占预算支出的5.9%：3、商品和劳务、资本性支出2588480元占预算支出的21.4%。

（二）收入支出预算追加安排情况

1、收入安排情况：2018年财政拨款预算收入1415.53万元与上年1645.05万元下降13.95%。下降的主要原因是全区厉行节约，严格控制和压缩“三公经费”支出，确保全区各部门的工作正常运转。

2、支出安排情况：2018年财政拨款预算支出1415.53万元，与上年1819.6万元下降22.20%实际支出1330.79万元。下降的主要原因是全区厉行节约，严格控制和压缩“三公经费”支出，确保全区各部门的工作正常运转。

（三）收入支出预算追加执行情况

1、2018年财政拨款预算收入1415.53万元,其中：（1）工资福利支出957.2万元，占总收入的67.62%；（2）商品服务支出347万元,占总收入的24.5%；（3）个人和家庭补助支出111.33万元,占总收入的7.8%.主要原因是调资和补发工资。

2、2018年财政拨款预算支出1415.53万元，实际支出1330.79万元。按支出功能分              类科目财政事务-行政运行1052.48万元、一般行政管理事务194.85万元、财政国库业务12万元、农林水支出16万元、农业综合开发6万元、其他财政事务支出49.47万元。财政拨款收入尚结余84.73万元。结余的原因是政府投资评审预算经费是必须按照工程项目评审进度支付的，由于部分评审项目跨年度付费，所以本年度尚有结余。2018年总收入1473.3万元，与财政拨款收入1415.53万元相比增加0.04%.财政拨款收入1415.53万元,其中：（1）工资福利支出957.2万元，占总收入的64.9%；（2）商品服务支出347万元,占总收入的23.5%；（3）个人和家庭补助支出111.3万元,占总收入的7.5%.其他收入57.8万元，占总收入的4%。主要原因是调资和补发工资。

（四）决算收入支出结构分析

1、2018年全年收入情况：（1）上年结余590万元（系投资评审经费和预算绩效评价经费跨年度支付，当年没有结算的款项）。（2）2018年总收入1473.3万元，与财政拨款收入1415万元相比增加0.04%.财政拨款收入1415万元,其中：（1）工资福利支出957.2万元，占总收入的64.9%；（2）商品服务支出347万元,占总收入的23.5%；（3）个人和家庭补助支出111.3万元,占总收入的7.5%.其他收入57.8万元，占总收入的4%。主要原因是调资和补发工资。

2、2018年财政局全年支出1838.50万元与财政拨款支出1415.53万元相比增加29%。其中：（1）在职工资福利支出1067.05万元，占总支出的58.03%；（2）商品和劳务及资本性支出398.88万元，占总支出的21.7%；（3）对个人和家庭补助支出191.99万元，占总支出的10.44%；（4）其他资本性支出180.5万元，占总支出的9.83%。主要原因一是支付2017、2018年度的投资评审预算经费和预算绩效评价，本年度支付的款项。二是更新全区电子化系统软件、购置全区云终端一体机、桌面管理系统等费用195.7万元，通过政府审批报废了10年以上125万的固定资产，重新购置新办公设备71.68万元。

（五）财政拨款收入、支出分析

1、一般公共预算拨款收入情况

2018年财政拨款收入1415.53万元与上年1645.05万元下降了13.95%。主要原因为我局厉行节约严格控制和压缩“三公经费”支出，确保将“三公经费”支出严格控制在预算范围内。

2、一般公共预算拨款支出情况

2018年财政局全年财政拨款支出1330.78万元。按支出功能分类科目财政事务-行政运行1052.48万元、一般行政管理事务194.84万元、财政国库业务12万元、农林水支出16万元、农业综合开发6万元、其他财政事务支出49.46万元，按基本支出分类，其中：1、在职工资福利支出956.09万元；其中：基本工资226.1万元、津贴补贴404.4万元、奖金18.84万元、基本养老保险105.17万元、职业年金9.29万元、基本医疗保险费56.51万元、住房公积金108.17万元、医疗费19.38、其他工资福利支出8.2万元；2、商品和劳务支出151.11万元、其中办公费7.06万元、印刷费9.27万元、邮电费22万元、物业管理费4.4万元、差旅费40万元、维修费29.94万元、租赁费0.22万元、会议费5.17万元、培训费3.3万元、公务接待费1.09万元、公务用车运行维护费4.7万元、其他交通费用23.96万元。3、对个人和家庭补助支出141.79万元；4.其他资本性支出81.78万元。

3、年末结转和结余情况

1、2018年末结转和结余225.13万元。因投资评审和预算绩效评价工作年底才能算账，跨年度支付，故留有结余。

（六）差异原因分析

（1）工资福利支出增大的原因：一是调资和补发工资；二是2017年度的职工公积金在2018年度才上划到住房公积金中心。

（2）个人和家庭补助支出增大的原因：主要是发放退休人员年底的三个月的奖金51万元及其抚恤金27.6万元以及生活补助等其他费用。

（3）商品服务支出增大的原因：一是支付2017、2018年度的投资评审预算经费和预算绩效评价在本年度结算的费用；二是更新全区电子化系统软件、购置全区云终端一体机、桌面管理系统等费用195.7万元。

二、机关运行经费支出情况说明

2018年财政局全年财政拨款支出1330.78万元。按支出功能分类科目财政事务-行政运行1052.48万元、一般行政管理事务194.84万元、财政国库业务12万元、农林水支出16万元、农业综合开发6万元、其他财政事务支出49.46万元，按基本支出分类，其中：1、在职工资福利支出956.09万元；其中：基本工资226.1万元、津贴补贴404.4万元、奖金18.84万元、基本养老保险105.17万元、职业年金9.29万元、基本医疗保险费56.51万元、住房公积金108.17万元、医疗费19.38、其他工资福利支出8.2万元；2、商品和劳务支出151.11万元、其中办公费7.06万元、印刷费9.27万元、邮电费22万元、物业管理费4.4万元、差旅费40万元、维修费29.94万元、租赁费0.22万元、会议费5.17万元、培训费3.3万元、公务接待费1.09万元、公务用车运行维护费4.7万元、其他交通费用23.96万元。3、对个人和家庭补助支出141.79万元；4.其他资本性支出81.78万元。2018年机关运行经费比年初预算数1213、08万元上升9.7%，上升的主要原因是调资和补发工资；2、2017年度的职工公积金在2018年度才上划到住房公积金中心。

三、政府采购支出情况说明

    财政局2018年度政府采购支出总额为267.38万元，其中；固定资产117.11万元、无形资产150.37万元，其中更新全区电子化系统软件、购置全区云终端一体机、桌面管理系统等费用195.7万元、报废10年以上办公设备后，购置新办公设备71.68万元。

    四、“三公”经费支出说明

（1）“三公”经费支出情况：三公”经费支出合计5.75万元，比上年21.8万元，减少16.05万元，下降73%。这是近年来我局“三公”经费下降幅度最大的一次。不但“三公”经费总额大幅下降，各单项费用支出均明显下降。其中，因公出国（境）经费0元；公务用车购置及运行费4.65万元，与2017年度9.9万元，相比下降53 %，年初预算21万元与实际支出4.65万元，减少16.35元相比下降77.8%，现保留一台公务用车；公务接待费1.09万元，接待约30批次，接待121人次。与2017年度10.98万元，相比下降90%。年初预算14.2万元与实际支出1.09万元，减少13.11元相比下降90.3%。

“三公”经费大幅下降的主要原因，是财政局认真贯彻落实八项规定要求，厉行节约、严格控制支出。采取有效措施，压缩、实施公务用车制度改革，加强公务用车管理，车辆维修次数比上年减少，规范公务接待活动等，使得“三公”经费各单项支出均明显下降。

（2）会议费支出情况：2018年支出会议费5.17万元，与上年度20.8万元减少15.63万元，下降75.14%；2018年会议费年初预算5.4万元与上年度会议费年初预算21万元减少15.6万元下降74.2%；2018年会议费年初预算5.4万元与本年支出5.17万元相比减少0.23万元，下降4.2%。

（3）培训费支出情况：2018年支出培训费3.3万元，与上年度21万元减少17.7万元，下降 84 %；2018年培训费年初预算9万元,与上年度培训费年初预算21万元减少15.6万元,下降57.1%；2018年培训费年初预算9万元,与本年支出3.3万元相比减少5.7万元，下降63%。

五、其他对单位影响较大的支出情况说明

主要是投资评审费、预算绩效评价费以及会计核算系统接口网络租赁费等全区性支出，在财政局年度经费支出中占据的比例大。

六、2018年度预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

    根据预算绩效管理要求，我单位组织对2018年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及财政投资评审项目1个，项目全年预算数为100万元，执行数为200万元。

1、项目绩效目标完成情况：共涉及财政投资评审项目1个，项目全年预算数为100万元，执行数为160万元；完成预算的160%；主要产出和效果：全年评审了200个财政投资项目，送审金额99479万元，审定金额90981万元，审减金额8498万元，节约了大量财政资金。

（二）部门决算中项目绩效自评结果

项目全年预算数为100万元，执行数为160万元；完成预算的160%；主要产出和效果：通过评审，节约了大量财政资金，经济效益良好。发现问题和存在的原因：1、预算绩效管理指标的设定及审核缺乏科学性和准确性。2、预算绩效管理精细化和资金监管刚性化，使预算编报执行难度增加。下一步改进措施：1、将加大各项资金的监管力度，确保资金安全，做到账款、账账、账实相符。2、加大宣传力度，强化绩效理念；3、加强培训交流，提高业务水平；4、健全指标体系，完善信息化建设。

（三）绩效评价结果应用情况

1、部门绩效评价结果应用情况

根据预算绩效管理要求，2018年财政局全年支出1838.50万元。1、在职工资福利支出1067.05万元，占总支出的58.03%；2、商品和劳务及资本性支出398.88万元，占总支出的21.7%；3、对个人和家庭补助支出191.99万元，占总支出的10.44%；4.其他资本性支出180.5万元，占总支出的9.83%。与预算收入1415.52元相差29%。主要原因是1、退休人员和在职人员三个月的工资以及住房公积金与工资表测算的基本数有差距。2、2017年度全区更新会计电子化系统软件、购置的全区云终端一体机、桌面管理系统等费用跨年度在2018年才形成了实际支出，导致支出增加。

2、部门绩效评价结果拟应用情况

1、2018年财政拨款预算收入1415.53万元与2018年财政局全年支出1838.50万元相差29.8%。

主要原因是1、退休人员和在职人员三个月的工资以及住房公积金与工资表测算的基本数有差距。2、2017年度全区更新会计电子化系统软件、购置的全区云终端一体机、桌面管理系统等费用跨年度在2018年才形成了实际支出，导致支出增加。

第四部分：专业名词解释                                                                 

1、财政拨款收入：指财政部门当年拨付的资金。
2、其他收入：指除上述“财政拨款收入”等以外的收入。                                        

3、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
4、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
5、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
6、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
7、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
 8、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。